Empresas são vistas como a força motriz da economia mundial, responsáveis pela criação e circulação de bens, serviços e riquezas, concluíram pela necessidade de se adotar um sistema contínuo de verificação da legalidade e idoneidade de suas condutas – o compliance – com fins de dirimir os riscos em suas operações evitando, desta forma, incorrer em fraude, corrupção ou qualquer outra situação capaz de depreciar o nome da empresa. Com o criminal compliance, criaram-se normas de condutas exigindo determinadas posturas e distribuindo responsabilidade criminal entre os seus colaboradores, instituindo-se políticas de boas práticas dentro da empresa.
Os últimos anos no Brasil têm sido cruciais para a propagação do tema compliance e de uma cultura de conformidade nas nossas organizações. Além de tratar de assuntos como transparência e ética, um ponto fundamental – mas poucas vezes destacado – a respeito da importância do tema para as empresas é a sua visão de riscos, isto é, as incertezas que podem desviá-las de alcançar seus objetivos.
Sendo os riscos inerentes a qualquer tipo de negócio, este ebook escrito por Letícia Ribas Sugai Rocha tem como proposta evidenciar de que forma o programa de compliance pode e deve ser aplicável a todo tipo e tamanho de organização através da demonstração de suas etapas, funcionando como uma ferramenta de prevenção, detecção e resposta a riscos.
O atual ambiente de negócios impõe às empresas contratantes novos riscos associados à cadeia de suprimentos, em especial riscos de conformidade e reputação. Este livro propõe duas possíveis abordagens para gerenciar esses riscos: o programa de integridade para fornecedores e a estratégia de sustentabilidade e valor compartilhado na cadeia de suprimentos.
Lavagem de dinheiro é um termo genérico que se refere a práticas econômico-financeiras que têm por finalidade dissimular ou esconder a origem ilícita de determinados ativos financeiros ou bens patrimoniais, de forma a que tais ativos aparentem uma origem lícita ou a que, pelo menos, a origem ilícita seja difícil de demonstrar ou provar. Essa simulação de que determinado numerário, divisa ou receita é legal e real constitui crime. Eventualmente, utilizam-se offshores, isto é, sociedades com sede no exterior em locais onde lhes é lícito o não pagamento de impostos, de forma errônea e buscando omitir divisas e sonegar impostos. Ressalte-se que instituir uma offshore é absolutamente lícito, mas não usar desse mecanismo para fins criminosos, não.
A lei anticorrupção representa, indubitavelmente, uma grande vitória da democracia, uma vez que o Brasil está compreendido em um rol de países que respeitam um ambiente de negócio probo, honesto e que tenta implementar padrões de negócios diferenciados em termos da qualidade e conduta das empresas. Mais do que uma obrigação, a instauração da lei anticorrupção – tanto em seu braço externo como no interno – representa uma visão de maior competitividade para o Brasil.
E-book escrito por Rui Bezerra Silva, Bacharel em Contabilidade pela UERJ e Mestre em Administração pelo IBMEC. A obra leva, inicialmente, a uma reflexão sobre a evolução conceitual do Compliance num panorama contextualizado dos riscos corporativos. Nesta direção o autor aduz, ainda, a uma perspectiva própria sobre as ferramentas de Compliance, esquivando-se dos paradigmas corporativos e fixando-se nos princípios fundamentais inerentes a uma ferramenta adequada que vai ao encontro da legitimidade, da identidade e/ou customização e da abrangência.
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